通知公告

灌南县财政局关于推行“双随机、一公开” 监管工作实施细则的通知

发布时间:2017年10月26日 来源:财政局 点击:[1]

局机关各科室、基层财政所(分局)、各预算单位:

为全面推行“双随机、一公开”工作,确保财政检查的客观、公正、透明,根据《县政府关于建立双随机抽查机制加强事中事后监管的实施意见》(灌政办发〔2017〕34号)精神,经研究制定《灌南县财政局推行“双随机、一公开”监管工作实施细则》,现印发给你们,请遵照执行。


灌南县财政局

2017年8月31日


灌南县财政局推行“双随机、一公开”

监管工作实施细则


第一章 总 则


第一条 为进一步推进简政放权、放管结合、优化服务改革,创新事中事后监管方式,全面推行“双随机一公开”监管工作,根据《省政府办公厅关于建立双随机抽查机制加强事中事后监管的通知》(苏政办发〔2015〕114号)、《县政府关于建立双随机抽查机制加强事中事后监管的实施意见》(灌政办发〔2017〕34号)等文件精神,制定本细则。

第二条本细则所称“双随机、一公开”监管工作,是指财政依据法律法规实施财政执法检查时,采取随机抽取执法对象、随机选派执法人员,并及时公开抽查情况和查处结果的活动。

第三条财政依法对单位和个人(以下统称检查对象)涉及财政支出、财政收入、资产财务、会计、政府采购、财政票据、地方政府债券资金等事项实施财政执法检查时,适用本细则。

第四条县财政局“双随机、一公开” 监管工作坚持规范监管、公正高效、公开透明、统一管理、协同推进的原则。

第五条“双随机、一公开”监管工作内容包括:随机抽查监管责任清单、随机抽查事项清单、执法检查人员名录库、执法对象名录库、随机抽查工作细则(简称“两清单、两库、一细则”)的建设,局机关有关科室按照职责分工负责日常维护。

第六条财监局按照统一归口管理的原则,会同相关业务科室、基层财政所(分局)组织随机抽查工作。

第七条局有关科室应当于每年3月底之前,确定并提交本科室年度检查计划,由财监局负责牵头汇总并制定财政年度检查计划,向社会公开。

年度检查计划应当包括执法对象的范围、对执法人员的要求、抽查的比例和频次、实施检查的时间等,应保证必要的执法对象覆盖面,保证必要的监管力度,同时防止过度检查。

第八条财政执法检查工作应按照公开的随机抽查事项清单和年度检查计划开展。未列入年度检查计划的,不得擅自对外开展检查。

需要临时增加检查任务的,由财监局归口报局领导批准后实施。不得以核查、调查、调研等名义变相开展检查。


第二章基础工作


第九条随机抽查事项清单,由局税政法制科结合县政府公布的权力清单,梳理财政依法应当实施的执法检查事项,牵头制定随机抽查事项清单。

随机抽查事项清单内容包括:抽查事项名称、抽查依据、抽查主体、抽查对象、抽查比例、抽查频次、抽查方式、抽查内容及要求等要素。

随机抽查事项清单应通过灌南县财政局门户网站向社会公示。

随机抽查事项清单实行动态调整,由局税政法制科依据法律法规规章的立改废释、层级监督权限的调整等实际情况适时进行调整。

第十条 执法对象名录库由局税政法制科牵头,根据随机抽查事项清单,结合财政行政执法职责建立。

执法对象名录库要逐步涵盖全部被监管对象,信息内容包括单位名称、联系电话、法定代表人、注册地址等。

执法对象名录库实行动态管理,由局税政法制科牵头汇总有关科室执法对象变化情况,适时更新执法对象名录库。

第十一条执法检查人员名录库由局税政法制科根据行政执法证件管理情况建立,未取得行政执法证的人员,不得纳入执法人员名录库。

执法检查人员名录库,应当明确执法人员的有关信息包括:姓名、性别、执法证件编号、执法区域和范围、联系电话等。

执法检查人员名录库随人员变动、岗位调整、行政执法证获取情况等因素给予动态调整,由局税政法制科牵头负责。


第三章 组织实施


第十二条财政开展行政执法检查工作,应当采取系统随机抽取的方式,从执法对象名录库中确定被检查对象,从执法检查人员名录库中确定检查人员。

执法对象的抽查,采取“贴标签”的方法,以行业类型、预算管理部门、主要使用财政资金类型等要素为索引进行抽取,以保证各种财政执法检查目标的实现。

执法检查人员的抽查,按人员信息、检查事项分类检索,保证业务对口,其中执法检查组组长的抽取只能在中层以上干部中选取。

第十三条通过随机抽查分配的执法人员,与执法对象有利害关系的,应依法回避。

回避可采取与其他执法人员交换执法对象的方式,也可以采取不参与本次执法检查的方式。确定不参与本次执法检查的,再次抽取执法人员。

第十四条县财政局开展执法检查应确保在同一年度内对同一执法对象的检查次数不超过2次。上级财政部门或者本部门其他科室已抽查的执法对象,本次行政执法检查应当予以排除。

对于以前年度有重大财政违法行为、列为重点执法对象的,不受前款限制。

对于诚信守法的执法对象,在抽取时可予以不抽取或降低抽取次数。

第十五条财政支出、财政收入检查的抽查主体为财监局及相关科室,资产财务检查的抽查主体为产权科、金融科和财监局,会计检查的抽查主体为会计局和财监局,政府采购检查的抽查主体为采购科,财政票据检查的抽查主体为综合科,地方政府债券资金检查的抽查主体为债务科、财监局。

第十六条实施执法检查,可以采取定向抽查或者不定向抽查方式。对专业性较强的执法检查工作,一般应当采取定向抽查的方式,设定类别条件选择执法对象,或者同时设定资质资格条件选择执法人员。

第十七条实施执法检查时,应严格遵守《财政部门监督办法》、《财政检查工作办法》和相关检查工作规则的要求。

第十八条在每年3月底之前,由局财政监督科汇总,通过灌南县财政局门户网站公开上一年度检查计划的执行情况,包括:执法对象和执法人员的抽取,检查的时间、过程与结果,检查的反馈情况,执法对象的意见建议,检查结果的运用等。


第四章


第十九条对因投诉、举报,上级部门交办或其他部门移送案件线索等原因,需要对具体执法对象实施检查时,不采取“双随机一公开”监管方式。

第二十条局机关有关科室在遵守本细则的前提下,可以针对每类抽查事项的特殊要求,制定具体实施细则。

第二十一条本细则自印发之日起执行。